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분양권을 파셨다면 양도소득세 신고를 하시고 세금을 내셔야 합니다. 물론 남는게 없었다면 납부할 세금은 없지만, 프리미엄을 받고 파셨다면 혹은 파실 계획이시라면 세금을 얼마야 내야하는지 미리 따져보는것이 좋습니다. 분양권 양도소득세 계산 방법 알려드리니 계약 전에 내가 내야할 세금 확인해보시기 바랍니다.
분양권 양도소득세율
준공 후 아파트에 입주할 수 있는 권리 인 분양권은 일반 아파트를 팔때와 세율이 달리 적용됩니다.
분양권 양도소득세율은 보유기간에 따라 1년 미만은 70%(지방 소득세 포함 77%), 1년 이상 60%(지방 소득세 포함 66%)를 세금으로 납부해야 합니다.
분양권은 입주권과는 다르게 2년 이상을 보유했더라도 기본세율이 아닌 60%의 단일세율이 적용되기때문에 장기간 보유했다 하더라도 기본세율의 적용을 받지 않으며 , 장기보유특별공제를 받을 수도 없습니다.
단, 분양권 양도소득세는 보유주택 수와는 관계가 없으며 다주택자라고 하더라도 양도소득세 중과세는 되지 않습니다.
분양권 양도소득세 계산
분양권 양도소득세 계산 방법은 부동산 계산기 앱을 이용하면 1분만에 계산이 가능한데요. 핸드폰에 앱을 다운로드 받아두시면 다양한 세금이나 부동산 관련 비용을 계산해 볼 수 있습니다.
양도소득세 계산 사례
- 분양권 취득일자:2023년 7월 15일
- 분양권 양도일자:2024년 8월 18일
- 분양권 취득금액:3.5억
- 분양권 양도금액:3.6억
- 필요경비:50만원
- 기본공제:250만원 적용
분양권을 취득하고 1년 1개월을 보유한 후 1,000만원의 차익을 남기고 매도할 경우 분양권 양도소득세는 얼마가 나오는지 부동산 계산기 앱을 이용해서 계산해보았습니다.
- 양도차익:9,500,000원 [양도가액-(취득가액+필요경비)]
- 과세표준:7,000,000원 [양도차익-인별공제250만원]
- 양도소득세율:60% [분양권 1년 이상 보유시 60%]
- 양도소득세:4,200,000원 [과세표준x세율(60%)]
- 지방소득세:420,000원 [양도소득세의 10%]
- 총 납부할 세금:4,620,000원[양도소득세+지방소득세]
양도소득기본공제란?
양도소득세 과세표준을 계산할 때 양도 차익에서 연 1회에 한하여 250만원을 공제하여 주는 것을 말합니다. 1년에 2건을 파는 경우는 1건은 기본공제 250만원을 쓸 수 있지만 2번째 파는 분양권에 대해서는 250만원 공제적용을 받을 수 없습니다.
따라서 분양권을 팔고 250만원 이하의 수익을 얻었다면 세금을 낼 걱정은 하지 않아도 됩니다.
양도소득세 필요경비
양도소득세를 계산할 때 필요경비는 공제를 받는 항목으로 인정을 받을 수 있는 항목과 인정이 안되는 항목이 있습니다. 물론 공제를 받기 위해서는 영수증을 잘 챙기셔야 하는데요. 대표적인 필요경비는 부동산중개수수료가 있으며 그 외 자세한 필요경비 항목은 아래에서 확인하시기 바랍니다.
마무리
분양권 양도소득세는 보유기간별로 단일세율이 적용되기 때문에 계산이 비교적 쉬운 항목입니다. 분양권 양도소득세 계산을 한번 해보시면 그외 다른 부동산 양도소득세를 계산할 때 이해가 훨씬 잘 되실테니 직접 한번 계산해 보시길 추천드립니다.
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